Kako samostalno ispuniti poreznu prijavu u Njemačkoj: kompletan vodič za maksimalan povrat novca

U Njemačkoj, riječ Einkommensteuererklärung mnogima izaziva nervozu, jer se odmah pomisli na gomilu papira, zbunjujuće formulare i komplicirana pravila. Ipak, istina je da porezna prijava ne mora biti ni strašna ni skupa. Ako znaš koji su ti obrasci potrebni, kako ih popuniti i na što imaš pravo, možeš sve napraviti sam – bez da platiš poreznom savjetniku stotine eura.

Svake godine milijuni poreznih obveznika predaju prijavu i dobivaju povrat novca. Prosječan iznos povrata kreće se oko 1.000 eura, ali uz dobru pripremu i iskorištavanje svih olakšica, mnogi povrate znatno više.

Ako se pitate kako sam ispuniti poreznu prijavu u Njemačkoj i ostvariti povrat poreza, bez skupih poreznih savjetnika, ovaj vodič je za vas. U nastavku donosimo detaljan pregled cijelog procesa, posebno naglasak na obrasce koje trebaš ispuniti, gdje ih možeš nabaviti i što točno u njih unosiš.

Gdje nabaviti obrasce

Sve službene porezne formulare možeš dobiti na dva načina:

1. U svom lokalnom Finanzamtu – većina ih ima štand ili pult s papirnatim obrascima koje slobodno uzmeš.
2. Preuzimanjem s interneta – na službenoj stranici njemačke porezne uprave:

Papirnati obrasci su dobri ako voliš fizički raditi s dokumentima, dok je online ispunjavanje preko ELSTER-a praktičnije jer je većina podataka već popunjena, a sistem te vodi korak po korak.

Što Finanzamt već zna o tebi

Velik dio podataka porezna uprava automatski dobiva od tvog poslodavca, banaka, osiguravajućih društava i državnih institucija. Ti podaci obično su označeni zelenom bojom i ne moraš ih ponovno unositi, nego ih samo provjeriti:

• Plaća i porezi na plaću – dostavlja tvoj poslodavac.
• Podaci o socijalnim naknadama (bolovanje, naknada za nezaposlene) – šalje nadležna ustanova.
• Podaci iz mirovinskog osiguranja – stižu automatski iz Deutsche Rentenversicherung.
• Kamate i ulaganja – prijavljuju banke.

Zato najveći dio posla leži u dodavanju onih troškova i olakšica koje sustav ne zna, a koje ti donose povrat.

Glavni obrasci i kako ih ispuniti

1. Mantelbogen (Glavni obrazac)

Ovo je “omotnica” cijele porezne prijave. U njemu se nalaze tvoji osnovni osobni podaci: ime, prezime, adresa, porezni broj (Steuernummer), IBAN za uplatu povrata. Tu navodiš i bračni status te označavaš eventualne posebne okolnosti (npr. zajedničko oporezivanje s bračnim partnerom).
Ovaj obrazac je obavezan za sve, bez obzira na vrstu prihoda. Njegova funkcija je da poveže sve ostale priloge (Anlagen) koje prilažeš.

2. Anlage N – Prihodi iz nesamostalnog rada

Najčešći dodatak za sve zaposlene radnike. Ovdje unosiš podatke iz Lohnsteuerbescheinigung dokumenta koji dobivaš od poslodavca na kraju godine. Osim prihoda i poreza, Anlage N je ključan za prijavu Werbungskosten – troškova vezanih uz posao: putni troškovi, radni materijal, stručno usavršavanje, kućni ured.
Čak i ako nemaš velike troškove, sustav ti automatski priznaje 1.230 € paušala bez dokaza – ali prijavom stvarnih troškova možeš dobiti puno više.

3. Anlage Vorsorgeaufwand – Troškovi osiguranja

Ovdje se unose doprinosi za mirovinsko, zdravstveno, osiguranje za njegu i nezaposlenost. Većinu tih podataka Finanzamt već ima, ali ako imaš dodatna privatna osiguranja (npr. dodatno zdravstveno, životno osiguranje), ovdje ih prijavljuješ.
To su tzv. Sonderausgaben, koje direktno smanjuju poreznu osnovicu.

4. Anlage Kind – Djeca

Ako imaš djecu, ovaj obrazac je obavezan. Ovdje navodiš podatke o djeci, Kindergeld koji primaš i eventualne troškove brige o djeci (npr. vrtić, dadilja). Troškovi brige o djeci do određenog iznosa priznaju se djelomično kao porezna olakšica.
Finanzamt automatski uspoređuje što ti je povoljnije: dječji odbitak (Kinderfreibetrag) ili Kindergeld.

5. Anlage Sonderausgaben – Posebni troškovi

Ovaj prilog služi za unos troškova koji ne spadaju pod Werbungskosten, ali se ipak porezno priznaju: donacije humanitarnim organizacijama, crkveni porez, školarine, troškovi uzdržavanja.
Ključno je imati dokaze (potvrde, račune).

6. Anlage Außergewöhnliche Belastungen – Izvanredni tereti

Ovdje prijavljuješ troškove koji su izvan uobičajenog životnog standarda i koje si morao platiti iz vlastitog džepa: skupi medicinski zahvati, lijekovi, troškovi njege bolesnog člana obitelji, troškovi pogreba.
Finanzamt priznaje samo one troškove koji premašuju određeni postotak tvojih prihoda (tzv. “zumutbare Belastung”).

7. Anlage KAP – Kapitalna primanja

Ako imaš prihod od kamata, dividendi ili prodaje vrijednosnih papira, ovdje ga prijavljuješ. Ako si već platio porez preko banke (Abgeltungsteuer), možda možeš dobiti povrat ako nisi iskoristio cijeli Sparerpauschbetrag (1.000 € po osobi).

8. Anlage R – Mirovine

Za umirovljenike koji primaju mirovinu iz Njemačke. Navodi se iznos mirovine i eventualni drugi izvori prihoda.

9. Anlage G i Anlage S – Samostalni rad i slobodna zanimanja

Ako vodiš obrt (Gewerbe) ili radiš kao freelancer (Freiberufler), popunjavaš jedan od ovih obrazaca. Unosiš ukupne prihode, rashode i dobit. Ovdje se često isplati detaljno voditi knjigovodstvo jer svaki priznati trošak smanjuje poreznu osnovicu.

10. Anlage U – Alimentacija

Ako plaćaš alimentaciju bivšem partneru, ovdje možeš tražiti da se iznos prizna kao porezna olakšica, uz njegov/njezin pristanak.

Stavke na kojima se najviše vraća novac

Najveći povrati u praksi dolaze iz:

• Putnih troškova (Pendlerpauschale) – 0,30 € po kilometru u jednom smjeru (od 2022. povećano na 0,38 € od 21. kilometra).
• Troškova daljnjeg obrazovanja – seminari, tečajevi, stručne knjige.
• Kućnog ureda – do 1.260 € godišnje paušala.
• Troškova selidbe zbog posla – priznaju se standardni paušali.
• Servisa i popravaka u kući – 20 % radne snage majstora do 1.200 € povrata.

Predaja prijave

• Online (ELSTER) – preporučeno zbog već popunjenih podataka i brže obrade.
• Papirno – predaja osobno ili poštom u Finanzamt.

Rok za predaju:

• Bez poreznog savjetnika: do 31. srpnja sljedeće godine.
• Uz poreznog savjetnika: do kraja veljače druge sljedeće godine.

Zaključak

Samostalno ispunjavanje porezne prijave u Njemačkoj možda na prvi pogled izgleda kao birokratski labirint, ali u stvarnosti je riječ o procesu koji se uz malo dobre volje može svladati bez problema. Obrasci koji na papiru izgledaju suhoparno zapravo su logično posloženi, a većina podataka već se nalazi u sustavu Finanzamta. Tvoj je zadatak dodati ono što država ne zna – a upravo u tim stavkama leži tvoja prilika za povrat novca.

Koristeći službene obrasce dostupne online ili u poreznom uredu, te prateći ovaj vodič, možeš izbjeći troškove poreznog savjetnika i preuzeti kontrolu nad vlastitim financijama. Štoviše, samostalno ispunjavanje prijave često dovodi do većeg povrata jer nitko neće biti motiviraniji od tebe da pronađe i prijavi svaki mogući trošak i olakšicu.

Njemački porezni sustav funkcionira po jednostavnom principu: što više dokaza imaš, to je tvoj povrat veći. Čuvaj račune, prijavljuj i male iznose, ne boj se unijeti trošak “za svaki slučaj” – u najgorem scenariju bit će odbijen, a u najboljem će ti povećati povrat. I zapamti: svaki euro koji ti se vrati iz poreza je novac koji ostaje u tvom džepu, a ne u državnoj blagajni.

Više Korisnih savjeta potražite na; www.dijasporovac.com

• Njemački porezni sustav: Kako funkcioniraju porezi i koje su prednosti za obitelji?
• Što je to porezni broj te koliko je on važan za život u Njemačkoj
• Povrat poreza u Njemačkoj: Saznajte na što sve možete dobiti povrat novca
• Kako prijaviti porez na dohodak?

Još korisnih linkova;

• Službena stranica njemačke porezne uprave (Bundesministerium der Finanzen)
• Preuzimanje svih poreznih obrazaca (Formulare-Bfinv.de)
• ELSTER – portal za online poreznu prijavu
• Informacije o Kindergeldu (Familienkasse, Bundesagentur für Arbeit)
• Pendlerpauschale kalkulator (ADAC)
• Porezne olakšice i upute za građane (Finanzamt.de)
• Informacije o rokovima za predaju porezne prijave