Njemački porezni sustav: Kako funkcioniraju porezi i koje su prednosti za obitelji?

Njemački porezni sustav temelji se na progresivnom oporezivanju, što znači da osobe s višim prihodima plaćaju viši postotak poreza. Sistem je relativno složen, ali istovremeno nudi brojne pogodnosti, osobito za obitelji. U ovom tekstu analizirat ćemo kako funkcioniraju porezi u Njemačkoj, koje su porezne klase, povlastice za obitelji, mogućnosti za povrat poreza te kako optimizirati poreznu prijavu.

1. Porezne klase u Njemačkoj (Steuerklassen)

Porezni sustav u Njemačkoj temelji se na klasifikaciji zaposlenih u različite porezne klase (Steuerklassen), koje određuju koliko poreza će osoba platiti na osnovu svojih prihoda. Postoji šest različitih poreznih klasa, a svaka je namijenjena različitim kategorijama poreznih obveznika:

• Klasa I: Za samce, razvedene osobe, udovce i ljude bez djece.
• Klasa II: Za samohrane roditelje koji žive sami s djecom.
• Klasa III: Za oženjene osobe, ako njihov supružnik ne radi ili zarađuje znatno manje (najpovoljnija klasa za obitelji).
• Klasa IV: Za oženjene parove gdje oba supružnika imaju približno iste prihode.
• Klasa V: Koristi se ako je jedan od supružnika u poreznoj klasi III (drugi supružnik automatski ulazi u ovu klasu).
• Klasa VI: Za osobe koje imaju više od jednog posla (primjenjuje se na dodatne poslove).

2. Povlastice za obitelji: Kindergeld i Kinderfreibetrag

Jedna od najvećih prednosti za obitelji u Njemačkoj je dostupnost financijske podrške kroz sustav socijalnih povlastica i poreznih olakšica. Dvije ključne povlastice su Kindergeld i Kinderfreibetrag.

a) Kindergeld

Kindergeld je dječji doplatak koji se isplaćuje svim obiteljima s djecom, bez obzira na njihove prihode. Isplata Kindergelda počinje od rođenja djeteta i traje do njegovog 18. rođendana, a može se produljiti do 25. godine ako dijete nastavlja školovanje. Visina Kindergelda u 2024. godini iznosi 250 eura mjesečno po djetetu.

• Kako podnijeti zahtjev?
  Zahtjev za Kindergeld podnosi se Familienkasse (obiteljska blagajna), obično putem obrasca koji možete preuzeti na internetu ili osobno u lokalnoj kancelariji.

b) Kinderfreibetrag

Kinderfreibetrag je porezna olakšica koja omogućava roditeljima da dio svojih prihoda bude oslobođen od poreza na temelju toga što imaju dijete. Svake godine roditelji mogu odabrati hoće li iskoristiti Kinderfreibetrag ili Kindergeld, a porezna uprava automatski bira opciju koja je povoljnija za obitelj.

• Kako funkcionira?
  Kinderfreibetrag se automatski obračunava u poreznoj prijavi i smanjuje osnovicu za izračun poreza.

3. Porez na dohodak (Einkommensteuer)

U Njemačkoj se porez na dohodak obračunava progresivno. To znači da se porezna stopa povećava s porastom prihoda, a kreće se od 14% do maksimalnih 45% za vrlo visoke prihode. Porez na dohodak temelji se na ukupnim prihodima, uključujući plaće, honorare, prihode od iznajmljivanja, kamate i dividende.

• Porezne olakšice za obitelji: Obitelji s djecom često plaćaju manje poreza zahvaljujući obiteljskim olakšicama, kao što su spomenuti Kinderfreibetrag i Kindergeld. Postoje i druge olakšice poput troškova brige o djeci (npr. Kita ili dadilje) i obrazovanja, koje se također mogu koristiti za smanjenje poreza.

4. Povrat poreza (Steuererklärung)

Jedna od ključnih mogućnosti za optimizaciju poreznog opterećenja u Njemačkoj je porezna prijava (Steuererklärung). Porezni obveznici u Njemačkoj mogu, i u mnogim slučajevima trebaju, predati godišnju poreznu prijavu kako bi ostvarili pravo na povrat preplaćenog poreza.

a) Što se može odbiti?

Mnogi troškovi mogu se odbiti od poreza, što znači da smanjuju vašu poreznu osnovicu i time ukupni iznos poreza koji morate platiti. To uključuje:

• Troškovi putovanja na posao – možete prijaviti iznos putnih troškova za posao (pauschale), obično po kilometru.
• Troškovi stanovanja i premještanja – ako se preselite zbog posla, neki troškovi preseljenja mogu se odbiti.
• Troškovi zdravstvenog osiguranja i dopunskih osiguranja.
• Troškovi obrazovanja i kvalifikacija – ako ste se dodatno obrazovali ili ste pohađali stručne tečajeve, ti troškovi mogu biti odbijeni.

b) Elektronička porezna prijava (ELSTER)

Njemačka koristi sustav ELSTER za podnošenje poreznih prijava putem interneta. ELSTER omogućuje jednostavno i brzo predavanje prijava, a platforma također nudi upute i alat za izračun povrata.

c) Rokovi i procedure

Porezna prijava obično se predaje do 31. srpnja za prethodnu poreznu godinu. Međutim, ako imate poreznog savjetnika, rok se može produljiti do kraja sljedeće godine.

5. Kako optimizirati poreznu prijavu?

Postoji nekoliko načina kako optimizirati poreznu prijavu i osigurati povrat novca ili smanjenje poreznog opterećenja.

a) Iskoristite sve olakšice za obitelji

Pored Kindergelda i Kinderfreibetraga, obitelji s djecom mogu prijaviti i troškove brige o djeci, dodatne zdravstvene troškove, te troškove vezane za obrazovanje djece. Također, roditelji koji rade od kuće mogu prijaviti troškove home office-a.

b) Uzimanje u obzir dodatnih troškova

Ako imate značajne medicinske troškove, troškove lijekova, rehabilitacije ili brige o bolesnim članovima obitelji, ti troškovi mogu biti djelomično odbijeni od poreza.

c) Zajednička porezna prijava za parove

Bračni parovi u Njemačkoj mogu podnijeti zajedničku poreznu prijavu (Ehegattensplitting), što često donosi povoljniji porezni tretman, osobito ako supružnici imaju značajno različite prihode. Ovaj sustav omogućuje kombiniranje prihoda oba supružnika, što rezultira nižim ukupnim porezom zahvaljujući progresivnom sustavu oporezivanja. Ovaj pristup može značajno smanjiti ukupnu poreznu osnovicu i povećati iznos povrata poreza.

d) Konzultacija s poreznim savjetnikom

Angažiranje poreznog savjetnika može biti vrlo korisno, posebno za obitelji s složenim financijama. Porezni savjetnici imaju stručnost u identificiranju dodatnih olakšica i odbitaka koji se mogu primijeniti, čime mogu dodatno optimizirati vašu poreznu prijavu.

6. Zaključak

Njemački porezni sustav, iako složen, pruža brojne mogućnosti za obitelji kako bi olakšale svoje financijske obaveze. Uz razumijevanje poreznih klasa, dostupnih povlastica kao što su Kindergeld i Kinderfreibetrag, i mogućnosti povrata poreza, obitelji mogu značajno smanjiti svoj porezni teret.

Također, optimizacija porezne prijave putem odbitka troškova i korištenje zajedničke porezne prijave mogu dodatno poboljšati financijsku situaciju obitelji. Svaka obitelj trebala bi biti svjesna svojih prava i mogućnosti unutar njemačkog poreznog sustava kako bi osigurala najbolji mogući financijski ishod.

U konačnici, poznavanje svih aspekata njemačkog poreznog sustava i korištenje dostupnih olakšica može pomoći obiteljima da bolje upravljaju svojim financijama i osiguraju sigurniju budućnost za svoju djecu.