Porezne obveze i oporezivanje dohotka

Ukoliko imate prebivalište u Njemačkoj odnosno ako dulje od 183 dana tijekom jedne kalendarske godine boravite u njoj vaš će se dohodak oporezivati. Porez se odnosi na vaš sveukupni dohodak, tj. porez se odnosi na dohodak koji ostvarujete i u Njemačkoj i izvan nje. Samim time, obuhvaćen je dohodak iz različitih izvora primanja kao što su plaće, mirovine i slično.

Zaposlene osobe u najvećem dijelu dohodak ostvaruju iz plaće. Kada vam poslodavac uplati vašu plaću automatski se odbija porez na dohodak, kao i solidarni dodatak i crkveni porez ukoliko ste član vjerske zajednice. Ove iznose vaš poslodavac uplaćuje direktno nadležnoj poreznoj upravi. Pored ovih iznosa, iz vaše plaće se uplaćuju i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje. Tu ubrajamo zdravstveno osiguranje, mirovinsko osiguranje, osiguranje u slučaju nezaposlenosti, u slučaju dugotrajne bolesti te osiguranje od posljedica nesretnog slučaja.

Kada vam poslodavac dostavi mjesečni obračun vaše plaće, na obračunu možete vidjeti koji se točno iznosi uplaćuju odnosno odbijaju od vaše mjesečne plaće.

Visina poreza

Kolika je visina poreza na dohodak ovisi o tome kolika je visina godišnjeg dohotka, odnosno ukupno ostvarena primanja tijekom jedne kalendarske godine umanjena za određene neoporezive iznose.

Neoporezivi iznosi

To je osnovni osnovni odbitak za koji se ne plaća porez. Koliko je taj iznos opet ovisi o vašoj životnoj situaciji. U 2021. godini iznosio je ovako:

• za samce 9.744 Eura
• za bračne ili životne partnere 19.488 Eura
• + radnici imaju pravo na neoporezivi paušalni iznos od 1.000 Eura

Ukoliko zarađujete više od ovih neoporezivih iznosa, na taj iznos iznad morati ćete platiti porez na dohodak. Koliko ćete platiti porez, ovisi u kojoj ste poreznoj klasi. 14 % iznosi najniža porezna stopa, a s porastom vašeg dohotka povećava se i stopa. Maksimalno ona iznosi 45 %.

Porez će vam se obračunavati isto tako ukoliko vam banka u Njemačkoj isplaćuje kamate odnosno dohodak od kapitala. U tom slučaju, njih sama banka obustavlja i direktno ih uplaćuje poreznoj upravi. Za kapitalne dobitke je jedinstvena porezna stopa od 25 %.

Ukoliko vaše kamate iznose manje od 801 Eura odnosno 1.602 Eura u slučaju bračnih ili životnih partnera, tada ne morate plaćati porez na kapitalne dobitke, no, trebate voditi računa da u svojoj banci podnesete zahtjev za porezno izuzeće.

Samohrani roditelji i obitelji svrstavanjem u određene porezne klase ostvaruju porezne povlastice i one se uzimaju u obzir već kod obračuna mjesečnih plaća.

Pomoću kalkulatora poreza na dohodak Saveznog ministarstva financija možete izračunati kakvo porezno opterećenje možete očekivati.

U slijedećem članku ćemo nešto više govoriti o tome kako i gdje pravilno prijaviti porez na dohodak. Do tada posjetite neke od slijedećih korisnih linkova:

• https://www.eu-gleichbehandlungsstelle.de/
• https://www.steuerklassen.com/
• https://www.bundesfinanzministerium.de/